ЕСП калькулятор для самозанятых Казахстан 2026 — Qolai

Ставки 2026: МРП = 4,325 ₸, городской ЕСП = 4,325 ₸, сельский ЕСП = 2,163 ₸

Выберите тип и укажите количество месяцев

Результаты расчётов носят информационно-справочный характер и не являются финансовой, налоговой или юридической консультацией. Фактические суммы могут отличаться. Подробнее — в Пользовательском соглашении. Сообщить о неточности — мы исправим в ближайшее время

Часто задаваемые вопросы

Единый совокупный платёж предназначен для физических лиц, занимающихся индивидуальной деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Это самозанятые граждане — нянечки, репетиторы, курьеры, мастера по ремонту, уборщики, продавцы продукции собственного производства и другие. ЕСП не подходит для работников по трудовому договору и индивидуальных предпринимателей — они платят налоги и взносы по другим схемам.

ЕСП — это фиксированный платёж, размер которого не зависит от дохода: 1 МРП (4 325 ₸) для городских жителей или 0,5 МРП (2 163 ₸) для сельских. ИП на упрощённой декларации платит 4% от дохода плюс фиксированные социальные отчисления (ОПВ, ВОСМС, СО, ОПВР). ЕСП значительно проще в администрировании — не нужно сдавать налоговую отчётность, но он ограничен определёнными видами деятельности и не предусматривает наёмных работников.

ЕСП могут платить физические лица, осуществляющие индивидуальную деятельность без наёмных работников. К таким видам деятельности относятся: репетиторство, услуги няни и сиделки, уборка помещений, ремонт бытовой техники, курьерская доставка, продажа продукции собственного производства (выпечка, рукоделие, сельхозпродукция), парикмахерские услуги на дому, фотография, частный извоз и другие подобные услуги.

Единый совокупный платёж (ЕСП) в Казахстане: полный обзор

Единый совокупный платёж (ЕСП) — это специальный налоговый режим, введённый в Казахстане для легализации деятельности самозанятых граждан. Механизм ЕСП позволяет физическим лицам, оказывающим услуги или продающим товары собственного производства, работать легально без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. ЕСП был введён Законом РК №203-VI и действует как простой и доступный способ уплаты всех обязательных платежей одним взносом.

Кому подходит ЕСП

ЕСП предназначен для физических лиц, которые оказывают услуги или реализуют товары собственного производства другим физическим лицам. Ключевые условия: деятельность осуществляется без наёмных работников, услуги оказываются только физическим лицам (не юридическим), и доход не превышает установленный лимит — 1 175 МРП в год (5 081 875 тенге в 2026 году). Типичные виды деятельности: репетиторство, услуги няни и сиделки, уборка помещений, мелкий ремонт, курьерская доставка, продажа выпечки и изделий ручной работы, парикмахерские услуги на дому, частный извоз.

Размер ЕСП: город и село

Размер ЕСП зависит от места проживания плательщика. Для жителей городов ЕСП составляет 1 МРП в месяц — 4 325 тенге в 2026 году. Для жителей сельской местности установлена льготная ставка — 0,5 МРП, то есть 2 163 тенге в месяц. Таким образом, годовой ЕСП составит 51 900 тенге для городских жителей и 25 956 тенге для сельских. Это значительно меньше, чем минимальные отчисления индивидуального предпринимателя даже при нулевом доходе.

Распределение платежа

Уплаченный ЕСП не поступает целиком в бюджет, а распределяется между четырьмя фондами. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) получают 10% от суммы — эти средства поступают в пенсионный фонд ЕНПФ на индивидуальный счёт плательщика. Взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) составляют 40% — они обеспечивают плательщику доступ к бесплатной медицинской помощи в рамках ОСМС. Государственное фонд социального страхования (ГФСС) получает 20% — это даёт право на социальные выплаты при потере работы, декретных и других случаях. Оставшиеся 30% направляются на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС).

Пример расчёта для городского жителя

Рассмотрим расчёт ЕСП для самозанятого городского жителя на 12 месяцев. Ежемесячный платёж составляет 4 325 тенге (1 МРП). За год — 51 900 тенге. Распределение каждого ежемесячного платежа: ОПВ — 433 тенге (10%), ВОСМС — 1 730 тенге (40%), ГФСС — 865 тенге (20%), ОСМС — 1 298 тенге (30%). За год на пенсионный счёт поступит 5 190 тенге, на медстрахование — 20 760 тенге (ВОСМС) и 15 570 тенге (ОСМС), в фонд соцстрахования — 10 380 тенге.

Пример для сельского жителя

Для жителя сельской местности ежемесячный ЕСП составляет 2 163 тенге (0,5 МРП). За год — 25 956 тенге. Распределение: ОПВ — 216 тенге/мес (2 592 тенге/год), ВОСМС — 865 тенге/мес (10 380 тенге/год), ГФСС — 433 тенге/мес (5 196 тенге/год), ОСМС — 649 тенге/мес (7 788 тенге/год). Льготная ставка делает ЕСП особенно привлекательным для жителей аулов и небольших населённых пунктов.

Преимущества ЕСП перед регистрацией ИП

Главное преимущество ЕСП — его простота. Не нужно регистрировать ИП, открывать расчётный счёт, вести бухгалтерский учёт и сдавать налоговую отчётность. Платёж фиксированный и не зависит от суммы дохода. Оплата производится через банковское приложение или Kaspi — достаточно указать ИИН и выбрать услугу «ЕСП». При этом плательщик получает пенсионные накопления и медицинскую страховку наравне с работающими гражданами. Для сравнения, ИП на упрощёнке при доходе 300 000 тенге в месяц заплатит около 12 000 тенге налога плюс фиксированные взносы — в несколько раз больше, чем ЕСП.

Ограничения и важные нюансы

ЕСП имеет ряд ограничений, которые необходимо учитывать. Услуги можно оказывать только физическим лицам — работа с юридическими лицами требует регистрации ИП. Нельзя нанимать работников. Годовой доход не должен превышать установленный лимит. Платёж необходимо вносить ежемесячно — пропуск платежа лишает плательщика социальной и медицинской защиты за соответствующий месяц. Если деятельность выходит за рамки разрешённых видов или доход превышает лимит, необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Важно: ЕСП обеспечивает плательщику право на медицинскую страховку ОСМС и пенсионные накопления. Если вы ведёте самозанятую деятельность без уплаты ЕСП, вы лишаетесь этих гарантий и работаете нелегально.