Калькулятор зарплаты Казахстан 2026 — Qolai

Введите сумму зарплаты

Результаты расчётов носят информационно-справочный характер и не являются финансовой, налоговой или юридической консультацией. Фактические суммы могут отличаться. Подробнее — в Пользовательском соглашении. Сообщить о неточности — мы исправим в ближайшее время

Часто задаваемые вопросы

Чтобы рассчитать сумму «на руки» (Net) из начисленной зарплаты (Gross), необходимо последовательно вычесть обязательные удержания: ОПВ (обязательные пенсионные взносы) — 10% от Gross, ВОСМС (взносы на медстрахование) — 2% от Gross, затем ИПН (индивидуальный подоходный налог) — 10% от оставшейся суммы после вычета ОПВ, ВОСМС и налогового вычета в размере 30 МРП (129 750 тенге). Формула: Net = Gross - ОПВ - ВОСМС - ИПН.

Вычет 30 МРП — это стандартный налоговый вычет, который уменьшает налогооблагаемую базу при расчёте индивидуального подоходного налога (ИПН). В 2026 году он составляет 30 x 4 325 = 129 750 тенге. Это означает, что при расчёте ИПН из налогооблагаемого дохода вычитается 129 750 тенге, и налог уплачивается только с оставшейся суммы. Если доход работника после вычета ОПВ и ВОСМС меньше 129 750 тенге, ИПН не начисляется вовсе.

Помимо начисленной зарплаты, работодатель обязан уплачивать следующие платежи: социальные отчисления (СО) — 5% от Gross, обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) — 3,5% от Gross, взносы ВОСМС за работника — 3% от Gross, а также социальный налог (СН) — 6% от Gross. Все эти расходы ложатся на работодателя дополнительно к начисленной заработной плате и увеличивают фактическую стоимость содержания сотрудника.

Gross (гросс) — это начисленная заработная плата до вычета налогов и обязательных удержаний. Именно эта сумма указывается в трудовом договоре. Net (нет) — это сумма, которую работник фактически получает на руки после удержания ОПВ, ВОСМС и ИПН. Разница между Gross и Net может составлять от 15% до 20% в зависимости от размера зарплаты и применяемых вычетов.

Расчёт заработной платы в Казахстане

Расчёт заработной платы в Казахстане — процесс, который требует понимания множества обязательных удержаний и отчислений. Каждый работодатель обязан правильно рассчитывать все компоненты, чтобы соблюдать требования трудового и налогового законодательства. Рассмотрим подробно, как формируется зарплата работника в 2026 году.

Структура заработной платы

Заработная плата в Казахстане состоит из начисленной суммы (Gross), из которой производятся обязательные удержания в пользу работника. Оставшаяся после удержаний сумма — это зарплата «на руки» (Net), которую работник фактически получает на банковскую карту или наличными. Помимо этого, работодатель несёт дополнительные расходы в виде отчислений и взносов, которые он уплачивает за счёт собственных средств.

Удержания с работника

Из начисленной заработной платы работника удерживаются три вида обязательных платежей. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) составляют 10% от начисленного дохода. Эти средства поступают на индивидуальный пенсионный счёт работника в Едином накопительном пенсионном фонде (ЕНПФ) и формируют его будущую пенсию.

Взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) составляют 2% от начисленного дохода. Эти средства направляются в Фонд социального медицинского страхования и обеспечивают работнику доступ к медицинской помощи в рамках системы ОСМС.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) составляет 10% от облагаемого дохода. Облагаемый доход рассчитывается как начисленная зарплата за вычетом ОПВ, ВОСМС и стандартного налогового вычета в размере 30 МРП (129 750 тенге в 2026 году). Если облагаемый доход получается отрицательным или равным нулю, ИПН не начисляется.

Расходы работодателя

Работодатель несёт значительные дополнительные расходы сверх начисленной заработной платы. Социальные отчисления (СО) составляют 5% от начисленной зарплаты и направляются в Государственный фонд социального страхования. Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) составляют 3,5% от начисленной зарплаты. ВОСМС работодателя составляют 3% от начисленной зарплаты — это отдельный платёж, который работодатель уплачивает за счёт собственных средств.

Социальный налог (СН) составляет 6% от начисленной зарплаты. С 2026 года СН рассчитывается как фиксированный процент от Gross без вычитания суммы СО. В совокупности дополнительные расходы работодателя составляют около 17,5% сверх начисленной заработной платы.

Пример расчёта

Рассмотрим пример при зарплате Gross = 500 000 тенге. ОПВ составит 50 000 тенге (10%), ВОСМС — 10 000 тенге (2%). Облагаемый доход для ИПН: 500 000 - 50 000 - 10 000 - 129 750 = 310 250 тенге. ИПН составит 31 025 тенге (10% от 310 250). Итого на руки (Net): 500 000 - 50 000 - 10 000 - 31 025 = 408 975 тенге. Работодатель дополнительно уплатит: СО — 25 000 тенге (5%), ОПВР — 17 500 тенге (3,5%), ВОСМС — 15 000 тенге (3%), СН — 30 000 тенге (6%). Итого дополнительно: 87 500 тенге. Общая стоимость работника для работодателя составит 587 500 тенге.

Изменения в 2026 году

В 2026 году МРП вырос до 4 325 тенге, что увеличило стандартный налоговый вычет до 129 750 тенге (30 МРП). МЗП остаётся на уровне 85 000 тенге. Работодателям важно учитывать, что минимальная заработная плата не может быть ниже МЗП, а все расчёты должны производиться с учётом актуальных ставок и показателей.

Важно: при зарплате ниже 129 750 тенге (после вычета ОПВ и ВОСМС) ИПН не начисляется, так как стандартный вычет полностью покрывает налогооблагаемую базу. Это существенно влияет на расчёт Net для невысоких зарплат.