Калькулятор налогов ИП упрощёнка Казахстан 2026 — Qolai

Ставки 2026: МРП = 4,325₸, МЗП = 85,000₸, налог = 4%

Введите доход и нажмите "Рассчитать"

Результаты расчётов носят информационно-справочный характер и не являются финансовой, налоговой или юридической консультацией. Фактические суммы могут отличаться. Подробнее — в Пользовательском соглашении. Сообщить о неточности — мы исправим в ближайшее время

Часто задаваемые вопросы

Индивидуальный предприниматель на упрощённой декларации (форма 910.00) уплачивает налог (ИПН) в размере 4% от полученного дохода за полугодие. С 2026 года эти 4% — это полностью индивидуальный подоходный налог, без разделения на ИПН и социальный налог. Помимо этого, ИП обязан ежемесячно уплачивать социальные платежи: ОПВ — 10% от МЗП, ОПВР — 3,5% от МЗП, СО — 5% от МЗП, а также ВОСМС — 5 950 тенге. Эти платежи фиксированы и не зависят от суммы дохода.

В 2026 году месячный расчётный показатель (МРП) составляет 4 325 тенге, а минимальная заработная плата (МЗП) — 85 000 тенге. Эти показатели используются для расчёта налогов, социальных платежей, штрафов и других обязательных выплат. МРП применяется для определения размеров государственных пошлин, штрафов и социальных выплат, а МЗП — как база для расчёта обязательных пенсионных и социальных отчислений ИП.

Форма 910.00 (упрощённая декларация) сдаётся два раза в год. За первое полугодие (январь–июнь) декларацию необходимо сдать до 15 июля текущего года. За второе полугодие (июль–декабрь) — до 15 января следующего года. Налог уплачивается в те же сроки, что и сдача декларации. Рекомендуется не откладывать подачу на последний день, чтобы избежать технических сбоев на портале Комитета государственных доходов.

Предельный доход для применения специального налогового режима на основе упрощённой декларации составляет 1 557 000 МРП за налоговый период (полугодие). В 2026 году это примерно 6,7 миллиарда тенге. Если доход ИП за полугодие превышает этот лимит, предприниматель обязан перейти на другой налоговый режим — общеустановленный порядок или специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета.

Как рассчитать налоги ИП на упрощёнке в Казахстане

Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации (СНР) является самым популярным режимом налогообложения среди индивидуальных предпринимателей в Казахстане. Он отличается простотой ведения учёта, невысокой налоговой нагрузкой и минимальным объёмом отчётности. Рассмотрим подробно, как устроен расчёт налогов для ИП на упрощёнке в 2026 году.

Кто может применять упрощёнку

Применять СНР на основе упрощённой декларации имеют право индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые соответствуют ряду условий. Среднесписочная численность работников за налоговый период не должна превышать 30 человек для ИП и 50 человек для ТОО. Предельный доход за полугодие не должен превышать 1 557 000 МРП (примерно 6,7 млрд тенге в 2026 году). Также существуют ограничения по видам деятельности — например, упрощёнку не могут применять бухгалтерские и аудиторские организации, консультационные компании в сфере налогообложения, а также предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере недропользования.

Налог с дохода: 4%

Основным налогом для ИП на упрощёнке является налог с дохода, который составляет 4% от совокупного дохода за налоговый период (полугодие). С 2026 года эти 4% — это полностью индивидуальный подоходный налог (ИПН). Налог рассчитывается от фактически полученного дохода, что делает его справедливым — чем больше заработал предприниматель, тем больше он платит.

Обязательные социальные платежи

Помимо налога с дохода, ИП обязан ежемесячно уплачивать социальные платежи, которые рассчитываются от минимальной заработной платы (МЗП), составляющей в 2026 году 85 000 тенге. К обязательным платежам относятся:

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) — 10% от МЗП, что составляет 8 500 тенге в месяц. Эти средства поступают на индивидуальный пенсионный счёт предпринимателя в ЕНПФ.

Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОПВР) — 3,5% от МЗП, что составляет 2 975 тенге в месяц. Этот вид взносов был введён для формирования дополнительной пенсионной защиты.

Социальные отчисления (СО) — 5% от МЗП, что составляет 4 250 тенге в месяц. Средства направляются в Государственный фонд социального страхования и обеспечивают право на получение социальных выплат при наступлении социальных рисков.

Взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) — фиксированная сумма 5 950 тенге в месяц. Эти взносы обеспечивают предпринимателю доступ к медицинской помощи в рамках системы ОСМС.

Сроки подачи и уплаты

Декларация по форме 910.00 подаётся дважды в год. За первое полугодие (с января по июнь) отчёт необходимо сдать и оплатить налог до 15 июля. За второе полугодие (с июля по декабрь) — до 15 января следующего года. Социальные платежи (ОПВ, ОПВР, СО, ВОСМС) уплачиваются ежемесячно до 25 числа следующего месяца.

Изменения в 2026 году

В 2026 году произошло увеличение МРП до 4 325 тенге и МЗП до 85 000 тенге, что привело к росту суммы обязательных социальных платежей. Также с 1 января 2026 года ставка НДС увеличена до 16%, что может повлиять на ИП, являющихся плательщиками НДС. Предпринимателям рекомендуется внимательно следить за обновлениями налогового законодательства и своевременно корректировать свои расчёты.

Важно: все социальные платежи ИП за себя рассчитываются от МЗП (85 000 тенге в 2026 году), а не от фактического дохода. Это означает, что даже при высоком доходе социальные платежи остаются фиксированными, что является существенным преимуществом упрощёнки.